據說七月半恰逢夏秋交替，此時恰恰是天地陰陽交替的節點，陽氣盛極而衰，陰氣顯現，在這一天地宮打開地獄之門，放出鬼魂，所以普遍進行祭祀鬼魂的活動。後世亦有說法認為，整個農曆七月都應當是“鬼節”，閻王於每年農曆七月初一打開鬼門把鬼放出來到陽間覓食，享受人們的供祭，七月最後一天，重關鬼門，群鬼又得返回陰間。

民間相信，祖先會在七月半返回家中探望子孫，所以需要祭祖。這種祭祖行為是慎終追遠、固本思源的傳統倫理的一種體現，是一種感德祖先文化傳統。時逢小秋的農作物收獲，也正好把豐收的喜悅與祖先分享，祭拜的儀式一般在七月中旬傍晚時分舉行。平常日子要對先人祭拜，一般都不動先人的牌位。到“七月半”祭祖時，則要把先人的牌位一位一位請出來，恭恭敬敬地放到專門做祭拜用的供桌上，再在每位先人的牌位前插上香，每日晨、午、昏，供三次茶飯。因各地習俗略有差異，因此過節的方式也不盡相同，過節時間上也會有差別。